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關注 | 民間借貸出借人在本金中預先扣除利息的如何認定本金?

借貸與擔保權威法律解讀2020-11-30 16:27:06

據統計,自2012年以來,全國法院受理的涉民間借貸案件數量增長了近3倍,立案、送達、審理、執行各個環節都出現了“管涌”。我們通過提煉和總結民間借貸案件發生、處理和審判的規律,為社會公眾、法律工作者、司法機關和決策部門提供更為直接的認識和更為有效處置辦法。相關原創文章授權《借貸與擔保權威法律解讀》微信公眾號第一時間發表。

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裁判要旨

民間借貸實務中,出借人憑借其資金優勢地位,為了規避風險,最大限度地獲取利益,通常在提供借款資金時扣除利息,雖然借款人實際收到的資金少于約定的本金,但利息計算和歸還本金皆以約定的本金為基礎。如果出借人與借款人對于本金數額產生糾紛,法院會支持約定的本金還是實際收到的本金呢?

以案示法

【案例】高某某與龔某某民間借貸糾紛

【最高人民法院(2016)民終204號】

基本案情

高某某與龔某某系親戚關系(高某某的兒媳系龔某某侄女)。2012年,龔某某因資金周轉困難向高某某提出借款1億元,高無錢出借,于2012年11月2日與龔某某同去劉某處,經協商,由高某某與劉某簽訂《貸款協議》,約定高某某向劉某借款1億元,借款期限6個月,月利率2%,前三個月利息在放貸時一次性結清。借款協議簽訂后,龔某某在該借款協議的背面向高某某書寫借據一份,內容為:“今借到高某某人民幣壹億元整,期限陸個月,按月結息,月息20‰。借款人龔某某?!饼從衬吃谄浜灻庌嗔耸钟?,張某某在擔保人處簽名、捺了手印并在借據上書寫了身份證號碼及手機號碼。之后,劉某指派工作人員將該筆借款扣除了前三個的利息計600萬元后按照高某某的要求,通過中國農業銀行股份有限公司榆林分行興達路支行分兩次向龔某某指定的大德公司賬戶26×××82轉賬9400萬元。

后由于龔某某因其他事由涉嫌犯罪被羈押,無法償還借款,高某二、楊某某于2014年4月11日共同向高某某出具《承諾書》一份,內容為“承諾人:高某二,身份證號:××。承諾人:楊某某,身份證號:××。龔某某因公司資金周轉困難,于2012年11月2日向高某某貸款,高某某因無錢借給龔某某,經與劉某商議,以高某某向劉某貸款用于高某某的公司周轉為理由,劉某給高某某貸款,再由高某某轉貸給龔某某。上述貸款協議達成后,劉某已直接向龔某某的個人(公司)賬號轉了款。后因龔某某官司纏身,人身受到限制,經高某某幾次探訪龔某某,龔某某提出暫將屬自己所有的北京三里屯SOHO(搜候)近5000㎡的商鋪抵押給高某某、李某某,待龔某某人身不受限制后,想辦法還高某某借款的本息。因龔某某在北京三里屯SOHO(搜候)近5000㎡的商鋪當時借用承諾人高某二名字辦理的產權登記,該房產證目前由龔某某女兒保管,高某二、楊某某夫妻二人經與龔某某聯系后,證實龔某某同意將此近5000㎡的商鋪抵押給高某某、李某某,為此承諾人現作出如下承諾:1、承諾人認可登記在高某二名下的北京三里屯SOHO(搜候)近5000㎡的商鋪確屬龔某某所有。2、鑒于目前房產證由龔某某女兒保管,如龔某某女兒配合,愿交出房產證,承諾人立即將抵押商鋪向當地房產管理部門辦理抵押登記。3、待龔某某還清高某某的借款后,解除抵押。4、高某二、楊某某夫妻二人將此商鋪抵押給高某某后,二人不得以任何理由處置(包括:抵押、轉讓、過戶及房產證掛失等)此資產,即便是龔某某和其家人也無權處置,待龔某某還清高某某的借款本息后,方可自由處置。5、若上述抵押的商鋪未經高某某同意,任何人處置了上述商鋪,高某二、楊某某夫妻二人愿代替龔某某償還高某某的借款本息;同時,若該承諾書中所述近5000㎡的商鋪產權有虛假,不真實,由此造成的一切經濟損失由高某二、楊某某夫妻二人賠償。6、高某二、楊某某夫妻二人承諾目前承諾書所述的三里屯SOHO近5000㎡的商鋪從銀行的貸款總額不會超過萬元人民幣,現時再無抵押或擔保給任何其他人或組織,如有虛假,不真實,由此造成的一切經濟損失由高某二、楊某某夫妻二人賠償?!备吣扯?、楊某某二人分別在承諾人處簽名并捺了手印,并注明:共計21套房,以房產證面積為準,承諾書最終以龔某某簽字為準。龔某某及其子李某某亦在該《承諾書》承諾人高某二、楊某某之后簽名并留了身份證號碼。后因該借款本息一直未能償還,亦未對約定的抵押物辦理擔保手續,為此形成本案糾紛。


一審法院審理認為

本案當事人對雙方借貸關系的成立及履行均無異議,公民之間合法的民間借貸關系受法律保護。龔某某雖向高某某出具的借據載明借款本金為1億元,但因打款時已扣除前三個月的利息600萬元,根據《中華人民共和國合同法》第二百條“借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的,應當按照實際借款數額返還借款并計算利息?!钡囊幎?,已扣600萬元應當從1億元借款本金當中扣除,本案的實際借款本金應確定為9400萬元。雙方約定的借款利息月息20‰未超出法律規定的保護限額,依法應予保護。對于龔某某代理人主張應依法追加打款人劉某與收款人大德公司為本案當事人參與訴訟,且本案所涉借款未實際履行的代理意見。因龔某某本人對高某某起訴的事實無異議,并認可已收到借款本金9400萬元,其本人陳述與高某某提供的證據能夠相互印證,劉某只是按照高某某的指示將借款直接轉入龔某某指定的大德公司銀行賬號,上述履行方式符合當地的交易習慣,該打款人與收款人只是本案民間借貸法律關系的代為履行人,并不是本案必需參加訴訟的當事人,龔某某代理人的上述主張無事實與法律依據,不予支持。

據此,一審法院依據《中華人民共和國民事訴訟法》第一百四十四條、《中華人民共和國合同法》第八條、第四十四條、第一百九十六條、第二百條、第二百一十條、第二百一十一條第二款的規定,判決:一、判決生效后30日內,由龔某某一次性清償高某某的借款本金9400萬元人民幣,并從2012年11月2日起按照約定月利率20‰承擔該借款的利息至款執行完畢之日止。二、駁回高某某的其他訴訟請求。如果龔某某未按判決指定的期間履行給付金錢義務,應當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定,加倍支付遲延履行期間的債務利息。案件受理費771800元(高某某已預交),由高某某承擔46300元,龔某某承擔725500元(于判決生效后30日內支付高某某)。


二審法院審理結果

駁回上訴,維持原判。


專家點評

民間借貸實務中,出借人憑借其資金優勢地位,為了規避風險,最大限度地獲取利益,通常在提供借款資金時扣除利息,雖然借款人實際收到的資金少于約定的本金,但利息計算和歸還本金皆以約定的本金為基礎。此種做法對借款人顯失公平?!逗贤ā返诙贄l規定:“借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的,應當按照實際借款數額返還借款并計算利息?!薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》(法釋〔2015)18號)第二十七條規定:“借據、收據、欠條等債權憑證載明的借款金額,一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的,人民法院應當將實際出借的金額認定為本金?!?/p>

因此,出借人預先在本金中扣除利息的,應當按照實際借款數額返還借款并計算利息。本案中龔某某雖向高某某出具的借據載明借款本金為1億元,但因打款時已扣除前三個月的利息600萬元,故本案的實際借款本金應確定為9400萬元。


法條鏈接

1

《中華人民共和國合同法》

第二百條 借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的,應當按照實際借款數額返還借款并計算利息。

2

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》

第二十七條 借據、收據、欠條等債權憑證載明的借款金額,一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的,人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。


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